個人事業主は会社設立で大損する 2 comments


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みなさん

会社設立でものすごいメリットがあると

思い込んでいる方が多すぎです。

良く会社設立についての質問を受けるのですが、

中には、特に会社設立という体裁イメージだけで

まだ不動産投資や副業に手を付ける前から

会社を設立してエントリーしようとする方が

多すぎです。

でも、一歩間違うとせっかくの希望に満ちた

投資家としての船出が

沈没船での船出となりかねないと

感じたため、私の会社設立の経験から

リスクとメリットをご紹介したいと思います。

多くの方は、あくまでイメージでしょうが、

会社を設立して法人化することで

個人事業ではできなかったさまざまな

節税対策が出来る!

と思ってらっしゃる方が非常に多い

そんな錯覚に陥るのは、ネットにあふれるほどある会社設立の

メリット情報が、節税対策に偏っているためだと

つくづく思います。結論から言いますと

節税対策によるメリットを

大きく上回るデメリットが、投資家を襲うのです。

それも、一度設立した会社は、その会社が倒産するまで

ガンガン襲い掛かってくるのです。一度会社を設立したら

もう、待ってはくれません。心して会社は設立すべきと

今では感じています。そういう私も

会社設立は、借入額が3億円を超えたくらい

キャッシュフローで言いますと800万を超えたくらいで

始めて会社を設立しました。まあ、理由は

単純で、法人は儲けようが、損しようが

毎年法人税率は固定であるのに対して

個人事業主なら儲けが少なければ所得税は小さく

儲けが大きくなれば所得税額は大きくなる累進課税

であるため、税率が逆転するあたり、例えば、

キャッシュフロー(課税所得分)が900万を超えたら

その後は、個人での不動産取得は控えた方がよいのかな?

なんて、ただ何となく感じたため、法人を設立しました。

しかし、法人設立から早1年が経過しましたが、当初法人設立まえに

思っていた法人設立後のバラ色の人生設計とは全然違ってましたね。

私の場合は、ブログに貼ってある企業さんのバナーの収入なんかが

あるので、まだ、何とか法人設立のメリットは少なからずあるのですが

ただ不動産投資の為だけに法人を設立することは

非常にリスクが大きいのではないか?そう思っています。

法人設立を目指す個人事業主さんに

どうして法人を設立したいのか聞くと

白色申告から青色申告にするだけで十分節税効果が得られる!

あらゆる領収書がきれる!

役員報酬で自由に会社の利益を調整できるので節税できる!

妻を社長にすることで、本人と妻の2人の時間を有効に

活用できる。本人は個人事業に集中して取り組める!

なーんて思っている方多いですよね。

私も漠然と思っていたし、実際に法人を作って実行してみました。

でもそんなに甘くはないのですよね。

まず法人税と所得税から比較してみましょう。

◯「税率で個人事業よりも法人設立が断然お得!」は大嘘

・個人事業主の場合は、

課税所得が、

195万円以下   :5%
~330万円以下  :10%
~695万円以下  :20%
~900万円以下  :23%
~1800万円以下 :33%
1800万円超え  :40%

となります。

・法人だと、
800万円以下   :15%
800万円超え   :25.5%

なんですよね。要は、ザクッと言いますと

年間キャッシュフローが900万を超えれば

法人設立の方が個人よりメリットが出てきます。

逆に言いますと、年間キャッシュフローが

900万以下なら法人化より個人事業主の方が

税金の支払いは小さくて済むことが分かるでしょう。

わたしも、この課税率の面からのみの情報で

法人を設立しました。もちろん

私の場合は、サラリーマンを辞めて、店舗経営を

行うことを見据えての法人設立ではあったのですが、

ただ、税制面のメリットで

個人事業主が法人を設立することは、

多くの場合、人生にとって大きなダメージを負うことに

なると気づくことになります。

不動産所得と発電事業所得だけで

課税所得を900万にするには、かなり

お金を借りて投資しないといけません。

一般的なサラリーマン投資家の場合は、そう簡単に

法人を設立するほどでは無いと私は思いますね。

◯「法人化により金融機関からの信用が高くなる」は大嘘!

金融機関から融資を受ける際に

個人投資家の場合は、連帯保証人が必要な場合は、他に

連帯保証人になってくれる方を探す必要がありますが、

法人の場合は、代表者本人が連帯保証人になれば良いので

メリットはあります。ただし、大変な労力とお金と

会社が存続する限り続く責任の割には、メリットは

その1点だけです。そのメリットも、

個人事業主であっても、

連帯保証人は妻や両親を立てれば何とかなる場合がほとんどでしょう。

妻も両親も反対していて保証人になってくれない場合は、

そもそも、みんなに反対されてまで投資しない方がよいと

思うんですよね。周りの協力が無ければ不動産投資もできません。

結局、法人を設立しても、代表者の属性で融資の有無が決まります。

もっと言うと、法人よりも個人じゃないと融資が付かない場合が

とても多いです。

法人として融資面で大きなメリットを得ようとしたら

最低3年程度の黒字の決算報告書が用意できてからでしょうね。

3年見越して法人を設立するなら、それはそれでよいのかもしれません。

ただ、不動産や太陽光発電所の融資付の為だけに法人を設立することは

あとで、こんな筈ではなかったと後悔することになるでしょうね。

何度も言いますが、融資は、結局は個人の属性次第なのです。

◯「自分の給与所得控除により法人の利益を相殺させて大節税!」の大嘘

これもよく質問されるんですが、会社設立したら、

どんなに利益が出ても、代表者や家族の給与として

役員報酬を支払えば、相殺させて常にトントンのすこーしの黒字に

することで法人税を小さくして

節税対策が出来る!なーんて甘いことを思っている方が

とても多いのです。これ、大嘘です。

そんな調整は出来るもんではありません。

それは、なぜか・・・なんと、私も会社を設立して

初めて知ったのですが、役員報酬は、会社の利益に応じて

自由自在に変更できません!!

会社を設立したら決算月を決めるのですが、

設立と同時に、役員報酬も決めます。

一度役員報酬を決めたら最低1年は

変更できません。何が言いたいかというと、

会社設立したら役員報酬は毎月定額を支払うことになるのです。

途中で収入が増えようと、最悪・・・収入がなくなろうとも

とにかく年に1回役員会で決定した給与(定額)を

毎月役員に支払わなくてはいけません。

そうしないと、決算時に損金として計上することは

出来ないのです。だから、1年後の決算時の年商を予想して

その年度の役員の報酬を決定しなければならないのです。

事業がうまくいって大きく利益を得ても

利益に合わせて役員報酬をアップさせれないのです!!

それでも、中には、会社はいくら赤字でもよいから

最初から役員報酬を大きくしておけば良いと思っている方が

また、多いんですが・・・・

↑これ、本気で言ってくる方ほんとに多いんですが

この考えおバカですよ!!

会社の年間の利益よりも役員の報酬の方が多くなるのですよ。

要は無い袖を振るわけですね。

もちろん会社は赤字なので法人税はゼロです。

良かったね。でも、そもそも赤字にしたら

法人の信用力は地に落ちます。金融機関からも融資は受ければせんね。

さらに、法人税はたとえゼロでも、役員個人の収入は増えるわけです。

役員の課税所得は高くなるので結局

役員本人は確定申告でしっかり高い所得税と高い住民税を支払うことに

なってしまいます。さらに

次回に述べますが、そんなことしたら

莫大な社会保険料を支払うことになってしまうのです。

儲かってないのに役員個人のペーパー上の年収が高くなり

課税額も社会保険料も大きくなってしまうのです。

法人化をしてもっとも後で後悔する大きなダメージは

この社会保険料なのです。

ジャブのように投資家を苦しめます。

社会保険料から逃れるすべはありません。

では、続きはまたの機会にでも!

(次回かも・・・・いや、約束するのはやめよう)

まあ、会社設立するならキャッシュフローが1000万くらい

になってからでも遅くないのでわ?

次回は「会社設立で個人投資家に襲い掛かる社会保険」

ご期待ください。

この記事を読む為に約 15 分の時間が必要


ラブ☆スカイの
無敵の投資スキームを紹介

〇廃油バイオマス発電事業投資

廃油バイオマス発電は利回り14%の高利回り

ですから

例えば100万円だと、年間14万円のリース料

収入となります。

約7年でペイします。

20年だと14万×20=280万円

ですから、発電開始したら

とても美味しい投資案件となります。

わたしは、18%の第2期で600万

今回14%の第3期で600万資金投入しました。

1200万の資金が、20年後に

2160万+1680万=3840万になる計算です。

はじめての事業なので

それなりの精神的リスクはあるでしょうが

経産省の設備認定も取れているのでほぼ

確実だと思っています。

〇不動産投資スキーム

税込み年収400万以上で

①中心都市の新築木造アパート

又は、新築シェアハウス

どちらか1棟、属性により

できれば複数棟契約

②属性により値引き80万円なので、

実質頭金10万円で、

2500万の早期繰り上げ返済用

都心マンション1戸契約

③頭金10万で、1500万中古

区分マンションを2戸同時買いし、

15年後売却し、キャピタルゲインを狙う

④ラブ☆スカイの親友のハーツ植西社長に

直接頼めば
頭金はゼロで、資産背景により

1億円(約10戸)~6億円(約50戸)の

地方中古RCマンション1棟丸ごと契約!

という流れで実践していきます。

〇海外年金口座(積立)

日本国内の年金積立は、もちろん

円建てですが、

海外年金口座は、毎月ドル建てで

年金を積立を積み立てる保険です。

積み立てる理由としては、

日本は現在、インフレに突き進んでいます。

10年前100円で購入できたコーラが今では130円です。

10年間で約30%の通貨価値下落ですね。

1億円を日本円で貯金していた方は、

現在額面こそ1億円のままですが

実際の通貨価値は約7000万円ということになります。

0.1%の定期で貯金している場合ではないと

思うんですよね。

また、日本の保険会社の年金積立だと

利回り1%程度だし

そもそも日本円建てだと、インフレが進んで

日本通貨価値が

下落したら一緒に積み立てたお金の価値も

下落しちゃうから意味がありません。

ということで世の中のサラリーマンは$建てで

海外積立を行います。

毎月サラリーマン給料から

$350(5万円程度)を25年積み立てたら

5万円×12か月×25年=1500万円の源資

となります。

海外の保険会社が利回り5%で複利運用したら

1500万円→3000万円となります。

(25年で約2倍)

利回り10%で運用したら

1500万円→6000万円となります。

(25年で約4倍)

現在までの運用実績は15年間で8.6%

となっていますが

2008年にはリーマンショックを経験しての

実績です。

香港のIFAいわく

リーマンショックが無ければ12%はいけたはず!

とのことです。世界大恐慌でもなければ

利回り5%程度では運用してくれると思っています。

ラブ☆スカイは現在

毎月$1500(20万円)を積み立てています。

毎月20万円を25年間、

利回り10%で海外に積み立てたら

2億4000万円となります。

最終的に100万程度月収のすべてを

海外年金(口座)積立に投入して

毎月20万の積立を5種類のIFAに分けて

投資する予定です。

100万×12か月×25年=3億円の原資となり

この3億円を利回り10%で運用してもらったら

12億円になりますね。

夢は、大きく。いやー楽しみです。

普通のサラリーマンでは毎月20万円

なんて無理ですが、

200万円の自己資金で

1億程度の新築アパート2棟買えば

毎月キャッシュフローが20万円となります。

400万円分のバイオマス発電機を

購入して、利回り14%で、貸し出せば、

毎月約5万円の収入が20年間続きます。

太陽光発電所50kwフルローンで購入すれば

毎月10万円のキャッシュフローとなります。

ちなみに、ハーツ植西社長に頼み、

4億の地方中古マンション1棟買いしたら

一括借り上げ方式を採用してもらいますが、

税金も、設備維持費もオーナーには負担なしなので

実質利回り2%程度でも、

キャッシュフローは年間800万円となります。

これなら毎月の収入は75万円となります。

いきなり海外年金口座に

毎月75万円積立を可能にしてくれますね。

(ただし、

4億なら個人の属性も1000万以上となります。)

まあ、いろんな投資案件はありますが、

上記の投資案件のどれかと

本業のサラリーマン収入から

5万円追加すれば

$1500(20万円:現在為替で17万くらい)

の積み立てに加わることは可能だと思います。

日本円とドルの両方の通貨を保有する。

円安ならドルを使い、円高なら円を使用する。

日本のハイパーインフレにも対応できて安全

よくある質問に、デフレしたらどうなるの?

って聞かれますが、私は、

波打ちながらインフレは進むと思っています。

だって、物価って上昇するものだから。

政府の目標は物価上昇毎年2%ですからね。

オリンピックもあるし、物価上昇しか考えられません。

もし政府が言うように毎年2%も物価上昇されたら

毎年2%日本通貨価値が下落し続けることになります。

1000万円貯金している場合、

初年度は20万円価値消失で翌年には980万円の

通貨価値ですね。10年後には、

約20%の資産価値消失です。

だから、私は、現金を持たずに物

(不動産・太陽光・バイオマス発電機)を買って

インフレに対抗しているのです。

ちなみに、将来日本通貨の価値が地に落ちたとき

ハイパーインフレになったとしたら・・・

わたしの借金の価値も地に落ちます。

要は、借金の価値がなくなります。

今の借金4億円はインフレで通貨価値が半分になると

借金2億円と同等になります。すごいでしょ!

〇激安2500万投資用新築マンション1戸について

激安新築マンションの位置づけですが、

上記の他の投資案件との併用で威力を発揮します。

新築アパート+激安新築マンション

太陽光発電所+激安新築マンション

廃油発電事業+激安新築マンション

中古マンション1棟+激安新築マンション

それは、なぜか?

太陽光発電所の寿命は20年です。

新築木造アパートの寿命は22年です。

これでは、返済後の撤去費用の捻出や

おんぼろアパートの修繕費のために

家賃収入を割り当てる未来が待っています。

このローン返済後のオーナー負担の大きさが

太陽光発電事業や新築木造アパート経営の最大の

欠点です。

(初めから中古に投資する場合は投資家は

出口の費用負担は見込んでいるため問題ありませんし

一括借り上げなら何も考えなくていいでしょう。)

この大きな欠点を補うのは、

新築マンションとなるのです。

なぜか?

それは、マンションの寿命は47年だからです。

ローン返済25年で設定した場合

まだ、22年も寿命が残っています。

太陽光発電所の発電寿命が終わる時期

新築木造アパートの寿命が終わる時期

からまだ22年も収益を上げ続けることが

出来るのです。

だから、絶対に、激安で小さくても構わないので

新築のマンションは一緒に保有すべきです。

また、複数の投資案件を保有していて

既にキャッシュフローを築いている方は

繰り上げ返済用として、利用できます。

新築マンションを繰り上げ返済したら

一丁上がりですね。

さて、購入の仕方ですが、

新築アパートでも太陽光でも発電事業でも構いませんが

月間10万程度のキャッシュフローを手に入れて

それを海外に移すわけですが、

もちろん全額は投入しませんよ

1/3程度は残します。

すると、毎月3万程度は現金が残ります。

この3万の内1万程度を新築マンション

購入資金に回します。

新築マンションは大体

マイナスキャッシュフロー1万円程度が

バランスよくてお勧めです。

無理やり35年ローンにしてプラスにしても

金利ばかり払うことになるしね。

(←もちろんこの場合はキャッシュアウトリスクは

なくなりますので、他の投資案件を持っている

場合だけですよ。)

〇ラブ☆スカイスキームをまとめます。(一番重要)

最初に10年は新築アパートで安全確保

10年目~25年目までは太陽光発電や

バイオマス発電の余力で安全確保

25年目以降は新築マンションで安全確保

そして、海外にお金を移して、

稼いだ通貨の安全確保

わたしに問い合わせていただけたら

包み隠さず全てを伝授いたします。

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2 thoughts on “個人事業主は会社設立で大損する

  • 乗せられやすいサラリーマン投資家

    私は、不動産会社に乗せられて会社を設立した、サラリーマン投資家です。

    ただ、会社からは一切給料はもらわず、利益が出たら、配当でもらう予定です。給料がない為、社会保険料の負担は無いという理解です。その場合、節税効果はともかく、会社を保有するコストは、税理士費用と、定額の税金程度と認識していますが、認識が間違っていますでしょうか?

    • loveskyline Post author

      乗せられやすいサラリーマン投資家 さま
      早速の投稿、ありがとうございます。

      さて、ご質問の件ですが、
      おっしゃられるように、給料が無いのであれば
      役員への支払いも発生しないので、社会保険料も要りません
      ただ会社維持費が掛かるだけです。
      維持費とは、ご指摘のとおり
      税理士費用と定額の税金(法人税)となります。
      売り上げが無いなら
      法人税は最低額7万円の費用が年間掛かりますね。
      あと、
      税理士費用ですが
      通常年間30万円ほど掛かりますね。
      いくら売り上げが少なくても
      決算書は作成しなければなりませんからね。
      売り上げが少ないなら
      個人でも決算書を作成できるかもしれませんが
      通常は面倒だし、難しいですよね。
      税理士費用は決算書の仕上がりも
      その他のサービスも特に要望が無ければ
      激安で15万程度~20万程度で
      仕上げてくれる税理士もいるようです。
      でわ、今後ともよろしくです。